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您好：
摊余成本法和市值法是货币基金常用的两种估值方法，核心区别在于估值依据和净值表现不同。摊余成本法是将债券持有到期的预期收益平摊到每一天，维持净值稳定；市值法则是根据债券当日市场价格计算净值，会随市场波动变化。
我来帮您拆解下，咱们一看就懂：
1. 摊余成本法：买债券时就把成本加总收益除以剩余天数，每天按固定金额算收益，所以货币基金净值通常稳定在1元，看不到波动。
2. 市值法：每天根据债券的实时市场报价算净值，债券价格涨净值就涨，跌就跌，净值会有小幅波动。
举个例子：买了100元一年期债券，利息3.65元，摊余成本法每天赚0.01元，净值一直1元；如果债券市场价跌到99元，市值法当天净值就会低于1元。要注意的是，摊余成本法虽稳，但债券若出现违约风险，可能会有潜在损失。
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1. 摊余成本法：买债券时就把成本加总收益除以剩余天数，每天按固定金额算收益，所以货币基金净值通常稳定在1元，看不到波动。
2. 市值法：每天根据债券的实时市场报价算净值，债券价格涨净值就涨，跌就跌，净值会有小幅波动。
举个例子：买了100元一年期债券，利息3.65元，摊余成本法每天赚0.01元，净值一直1元；如果债券市场价跌到99元，市值法当天净值就会低于1元。要注意的是，摊余成本法虽稳，但债券若出现违约风险，可能会有潜在损失。
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发布于2026-7-19 19:54 上海 举报
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摊余成本法公募基金 
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您好，首先要提醒您，任何估值模式都无法完全消除货币基金的风险，只是风险表现和应对方式不同。摊余成本法和稳健估值模式（如市值法）各有优劣，咱们来具体拆解。（1）摊余成本法的优点是净值稳定... 
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